1.1. Dokumen sumber dan pendukung diidentifikasi

1.2. Dokumen sumber dan pendukung diperiksa

2.1. Dokumen sumber dicatat ke dalam jurnal secara akurat dan sesuai standar yang berlaku

2.2. Transaksi secara tepat dialokasikan ke dalam akun

2.3. Pencatatan jurnal diverifikasi dan diotorisasi sesuai dengan kebijakan dan prosedur perusahaan

3.1. Dokumen sumber dan pendukung disimpan sesuai dengan kebijakan dan prosedur perusahaan

3.2. Arsip dokumen diakses dan ditelusuri sesuai kebijakan perusahaan

1.1. Peralatan, perlengkapan dan format kertas kerja disediakan sesuai dengan karakteristik dan kebutuhan perusahaan

1.2. Pengelolaan akun dalam laporan keuangan diidentifikasi

1.3. Data transaksi penggunaan terhadap akun terpilih disediakan

2.1. Saldo awal akun, data mutasi akun dan saldo akhir akun diidentifikasi

2.2. Data mutasi akun diverifikasi sesuai ketentuan

2.3. Data mutasi akun dibukukan sesuai ketentuan

2.4. Saldo akhir akun diverifikasi sesuai ketentuan

3.1. Kegiatan verifikasi atau rekonsiliasi data akun dilaksanakan

3.2. Selisih antara data buku dan data hasil verifikasi atau rekonsiliasi diidentifikasi

3.3. Laporan/berita acara verifikasi atau rekonsiliasi data akun dibuat sesuai dengan kebijakan dan prosedur perusahaan

3.4. Laporan/berita acara verifikasi atau rekonsiliasi data akun dianalisis sesuai ketentuan

4.1. Saldo akhir akun diidentifikasi

4.2. Laporan pengelolaan akun disajikan sesuai ketentuan

1.1. Peralatan, perlengkapan dan format kertas kerja yang dibutuhkan untuk pengelolaan buku besar disediakan

1.2. Dokumen sumber dan rekapitulasi jurnal diidentifikasi

2.1. Akun-akun dalam buku besar diidentifikasi

2.2. Jumlah yang ada dalam rekapitulasi jurnal dibukukan sesuai ketentuan

3.1. Daftar saldo akun dalam buku besar disajikan sesuai ketentuan

3.2. Saldo akun dalam buku besar dipastikan kebenarannya

1.1. Dokumen sumber penyesuaian diidentifikasi

1.2. Akun-akun yang memerlukan penyesuaian diidentifikasi

1.3. Jurnal penyesuaian dicatat sesuai ketentuan

2.1. Jurnal penyesuaian diposting sesuai ketentuan

2.2. Saldo dalam buku besar setelah penyesuaian disajikan sesuai ketentuan

2.3. Neraca lajur disiapkan sesuai ketentuan

3.1. Akun yang didebit dan dikredit diidentifikasi

3.2. Jurnal penutup dicatat sesuai ketentuan

4.1. Jurnal penutup diposting sesuai ketentuan

4.2. Saldo dalam buku besar setelah tutup buku disajikan sesuai ketentuan

5.1. Laporan posisi keuangan pada akhir periode disajikan sesuai standar yang berlaku

5.2. Laporan laba rugi selama periode disajikan sesuai standar yang berlaku

5.3. Catatan atas laporan keuangan disajikan sesuai standar yang berlaku

1.1. Peralatan dan perlengkapan yang dibutuhkan disiapkan

1.2. Setup sistem aplikasi komputer akuntansi dilakukan sesuai dengan karakteristik dan kebutuhan perusahaan

1.3. Data profil perusahaan dibuat sesuai ketentuan

2.1. Daftar akun disusun dan saldo awal akun dientri

2.2. Kode pajak disiapkan sesuai ketentuan

2.3. Data-data pengelolaan akun dalam laporan keuangan dientri

3.1. Transaksi yang akan dientri diidentifikasi

3.2. Transaksi dientri dengan menggunakan menu yang tepat

3.3. Penyesuaian data dientri

4.1. Laporan posisi keuangan pada akhir periode disajikan sesuai standar yang berlaku

4.2. Laporan laba rugi selama periode disajikan sesuai standar yang berlaku

4.3. Backup file data dibuat dan disimpan sesuai ketentuan

1.1. Dokumen sumber penyesuaian diidentifikasi

1.2. Akun-akun yang memerlukan penyesuaian diidentifikasi

1.3. Jurnal penyesuaian dicatat sesuai ketentuan

2.1. Jurnal penyesuaian diposting sesuai ketentuan

2.2. Saldo dalam buku besar setelah penyesuaian disajikan sesuai ketentuan

2.3. Neraca lajur disiapkan sesuai ketentuan

3.1. Akun yang didebit dan dikredit diidentifikasi

3.2. Jurnal penutup dicatat sesuai ketentuan

4.1. Jurnal penutup diposting sesuai ketentuan

4.2. Saldo dalam buku besar setelah tutup buku disajikan sesuai ketentuan

5.1. Laporan posisi keuangan per tanggal pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

5.2. Laporan penghasilan komprehensif untuk periode pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

5.3. Laporan perubahan ekuitas selama periode pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

5.4. Laporan arus kas selama periode pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

5.5. Catatan atas laporan keuangan disajikan sesuai standar yang berlaku

1.1. Data keuangan konsolidasi secara sistematis diklasifikasikan sesuai dengan kebijakan organisasi, prosedur, dan standar yang berlaku

1.2. Prosedur konsolidasi untuk menggabungkan data sesuai dengan standar yang berlaku serta kebijakan dan prosedur perusahaan ditentukan

1.3. Dokumen sumber konsolidasian diidentifikasi status pengendaliannya

2.1. Laporan keuangan entitas induk dan entitas anaknya digabungkan sesuai standar yang berlaku

2.2. Jurnal eliminasi dicatat sesuai standar yang berlaku

2.3. Kepentingan nonpengendali diukur dan disajikan sesuai standar yang berlaku

2.4. Jurnal penyesuaian dicatat sesuai ketentuan

2.5. Neraca lajur konsolidasian disiapkan sesuai ketentuan

3.1. Laporan posisi keuangan konsolidasi per tanggal pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

3.2. Laporan penghasilan komprehensif konsolidasi untuk periode pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

3.3. Laporan perubahan ekuitas konsolidasi selama periode pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

3.4. Laporan arus kas konsolidasi selama periode pelaporan disajikan sesuai standar yang berlaku

3.5. Catatan atas laporan keuangan konsolidasi disajikan sesuai standar yang berlaku

3.6. Kebutuhan pernyataan atau pengungkapan tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian diterapkan sesuai standar yang berlaku